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未名交友
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总结ESPP的几种报税情况
[版面:交税与退税][首篇作者:SocraFucius] , 2019年04月16日01:34:28 ,861次阅读,6次回复
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SocraFucius
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发信人: SocraFucius (苏格拉夫子), 信区: TAX
标  题: 总结ESPP的几种报税情况
发信站: BBS 未名空间站 (Tue Apr 16 01:34:28 2019, 美东)

去年听了公司请来的ESPP专员的讲座,同时结合自己做的功课,总结了附件里说的几种
报税情况,分享一下。对报税本身不一定有多大帮助,因为报税软件会自动计算,但可
以帮助判断在股价不同变化的情况下什么时候卖ESPP能最小化缴税。

有意思的是,scenario 2表明,不一定等得越久(grant后2年)就税越低,反而等一年
左右(exercise后 1年)卖是税最低的 (long term覆盖最大)。当然这里假设income
marginal tax比long term capital gain高。

经常看到有人在问ESPP,然后好多时候答案都一刀切,事实上ESPP的报税情况有好多种
,很容易混淆,也很难解释清楚,在这里分享也是为了提供另一种解释的思路。如有纰
漏,欢迎讨论。
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zlltt
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发信人: zlltt (leo messi), 信区: TAX
标  题: Re: 总结ESPP的几种报税情况
发信站: BBS 未名空间站 (Tue Apr 16 10:52:01 2019, 美东)



既然income tax 比long term capital gain tax高

10块+那么大一块都按1099b走 不按w2走

那结论不是要grant to sell 》 2year! 对不对




【 在 SocraFucius (苏格拉夫子) 的大作中提到: 】
: 去年听了公司请来的ESPP专员的讲座,同时结合自己做的功课,总结了附件里说的几种
: 报税情况,分享一下。对报税本身不一定有多大帮助,因为报税软件会自动计算,但可
: 以帮助判断在股价不同变化的情况下什么时候卖ESPP能最小化缴税。
: 有意思的是,scenario 2表明,不一定等得越久(grant后2年)就税越低,反而等一年
: 左右(exercise后 1年)卖是税最低的 (long term覆盖最大)。当然这里假设
income
:  marginal tax比long term capital gain高。
: 经常看到有人在问ESPP,然后好多时候答案都一刀切,事实上ESPP的报税情况有好多种
: ,很容易混淆,也很难解释清楚,在这里分享也是为了提供另一种解释的思路。如有纰
: 漏,欢迎讨论。



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SocraFucius
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发信人: SocraFucius (苏格拉夫子), 信区: TAX
标  题: Re: 总结ESPP的几种报税情况
发信站: BBS 未名空间站 (Tue Apr 16 12:46:47 2019, 美东)

附图里情况1就是grant to sell >2yr会好些,但情况2就是grant to sell >2 yr反而
不利,因为会要多交税。我觉得情况2是IRS规定的一个bug,不是他们的本意,但跟专
员确认了确实得这么算。

【 在 zlltt (leo messi) 的大作中提到: 】
: 既然income tax 比long term capital gain tax高
: 10块+那么大一块都按1099b走 不按w2走
: 那结论不是要grant to sell 》 2year! 对不对
: income



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chasecode
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发信人: chasecode (chasecode), 信区: TAX
标  题: Re: 总结ESPP的几种报税情况
发信站: BBS 未名空间站 (Tue Apr 16 18:25:11 2019, 美东)

离开公司好多年了,怎么办?
原公司还给w2吗?这部分收入要交social security tax之类的吗?
如果离开美国,非tax resident 了,w2的税还交吗?(理论上不能非法打工啊)
capital gain的税是不是一分都不用交?
【 在 SocraFucius (苏格拉夫子) 的大作中提到: 】
: 去年听了公司请来的ESPP专员的讲座,同时结合自己做的功课,总结了附件里说的几种
: 报税情况,分享一下。对报税本身不一定有多大帮助,因为报税软件会自动计算,但可
: 以帮助判断在股价不同变化的情况下什么时候卖ESPP能最小化缴税。
: 有意思的是,scenario 2表明,不一定等得越久(grant后2年)就税越低,反而等一年
: 左右(exercise后 1年)卖是税最低的 (long term覆盖最大)。当然这里假设
income
:  marginal tax比long term capital gain高。
: 经常看到有人在问ESPP,然后好多时候答案都一刀切,事实上ESPP的报税情况有好多种
: ,很容易混淆,也很难解释清楚,在这里分享也是为了提供另一种解释的思路。如有纰
: 漏,欢迎讨论。




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※ 修改:·chasecode 於 Apr 16 18:28:33 2019 修改本文·[FROM: 2620:119:5002:10]
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sharpdressed
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发信人: sharpdressed (man), 信区: TAX
标  题: Re: 总结ESPP的几种报税情况
发信站: BBS 未名空间站 (Wed Apr 17 13:38:14 2019, 美东)

只有Grant date FMV比purchase date高(股票价格走低)时才两年内(具体说是一年
半到两年之间)在税上合算。

股价差*(margin tax rate - long term capital gain tax rate)

如果Grant date FMV低于purchase date,则恰好相反。

【在  zlltt(leo messi)的大作中提到:】



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zlltt
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发信人: zlltt (leo messi), 信区: TAX
标  题: Re: 总结ESPP的几种报税情况
发信站: BBS 未名空间站 (Wed Apr 17 22:03:40 2019, 美东)


【 在 SocraFucius (苏格拉夫子) 的大作中提到: 】
: 附图里情况1就是grant to sell >2yr会好些,但情况2就是grant to sell >2 yr反而
: 不利,因为会要多交税。我觉得情况2是IRS规定的一个bug,不是他们的本意,但跟专
: 员确认了确实得这么算。


是的

grant date price - cost = 付w2 income tax

sell price - purchase date price = 付capital gain tax

只是senario2 case2的情况 钻空子沾了irs光 其他都是fair情景
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closactually
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发信人: closactually (closactually), 信区: TAX
标  题: Re: 总结ESPP的几种报税情况
发信站: BBS 未名空间站 (Sun Apr 21 00:18:59 2019, 美东)

对于senario 2,qualifying disposition的情况,我Etrade里的gain estimation不是
这么算的。它是ordinary income=FMV first date price * discount percentage(15%
),对于这里的具体例子,ordinary income=20*0.15=$3, capital gain=30-8.5-3=$18
.5。

我觉得分岐在于怎么理解qualifying disposition 的ordinary income 是discount
based on the grant date price。是用百分比算还是用实际差值算。对于senario 1,
两种理解算出结果是一样的,而许多文章也只举senario 1的例子,但对于senario 2
,没怎么看到网上文章举例子。
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